是的老師，就是他們這個免稅的票和我們普通的專票是不一樣算稅對嗎

是的，對的，計算方法不一樣。

好的，有一筆銷貨退回，這邊做的是借進項稅額（負數）貸待認證進項稅額（負數），后面又一筆借進項稅額貸未交稅金，是不是哪里做錯了，第一筆她是把退貨的稅額又放到待認證進項稅額里了，但后面那筆為什么這么做，有做錯嗎，正確的應該怎么做

之前這個認證了嗎？

有的，認證了，現在退了

借應付賬款 貸庫存商品 應交稅費、應交增值稅進項轉出。如果是商品的。

要進項轉出沒有余額。借應交稅費應交增值稅，進項轉出 貸應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅。

老師第二步為什么要轉到轉出未交增值稅里面

你好，為了讓你的進項轉出，沒有余額

那轉平了余額為0，我的進項稅額如果要抵扣呢，再怎么做分錄

結轉完了你不就停了嗎？

那你結轉完了不就底庫了？沒有抵扣的再轉出，未交增值稅有留底。