第一張是之前填寫的憑證，后面是準備更正的，請問一下是這樣更正的嗎

清理殘值為啥不計算增值稅呢？

增值稅是按固定資產清理*13%嗎

是的，就是那樣計算的

老師，看下對嗎

不對，計算增值稅的金額是你*0.13 固定資產清理的金額=抵債的金額/1.13

增值稅=4785967.51/1.13*0.13=550598.03是嗎

是的，就是那樣計算的增值稅。固定資產清理的金額=4785967.51/1.13

老師，這筆憑證也是要從固定資產清理走的，應該怎么調整正確的分錄呢

清理殘值 借：固定資產清理 ? ? ??累計折舊 貸：固定資產 變賣處理 借：銀行存款 貸：固定資產清理 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規模今年是1% 結轉清理余額 借：營業外支出 貸：固定資產清理 或 借：固定資產清理 貸：營業外收入

這筆進項是1%，上筆是13%嗎

是不是只要有固定資產清理就要有銷項

我是說你是小規模就是開1%，一般納稅是13%。銷售貨物就有銷項稅