好的，謝老師回復。

同學你好 滿意請給五星好評，謝謝

好的，老師，又糊了。是只有發(fā)生了增值稅才能進行抵扣，現(xiàn)在在沒有抵扣的情況下，怎么操作？報表上要顯現(xiàn)么？

你勾選了填寫在本期勾選欄次

好的，憑證中不需要顯現(xiàn)吧。我試試填表，前期還有幾百沒抵扣，沒機會。

嗯 勾選了要做進項的分錄

我小規(guī)模，付款收到發(fā)票：借管理費用-航信服務費300貸銀行存款300? 還要做這個分錄么：借應交稅費-應交增值稅300 貸管理費用-航信服務費300？不是抵扣的時候才做么？

同學你好 是抵扣的時候才做

同學你好小規(guī)模納稅人購入金稅盤時， 借：固定資產(價稅合計額) 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款 支付技術維護費時， 借：管理費用 貸：銀行存款/現(xiàn)金; 抵減增值稅稅額， 借：應交稅費——應交增值稅 貸：管理費用

謝謝，抵扣時做分錄。沒抵扣季報稅時表上要顯示這個擬抵扣數(shù)么？或者，也是在抵扣時再填表。

同學你好 沒做分錄就不用顯示