問題已解決
老師,我們公司施工項目,甲方代付工資,沒有代扣個稅,發過后給我們發放工資表,我公司該如何賬務處理?



同學你好,關于個稅,如果發放單位沒有代扣,需要個人進行申報,一般在匯算清繳的時候進行。
甲方代付工資后,貴司不能入成本,只能入往來。
2024 03/24 22:03

84784969 

2024 03/24 22:09
不能入成本,那我們公司就缺少用工成本了,利潤就虛高了,就要多交企業所得稅

大侯老師 

2024 03/24 22:11
是的,同學,所以這種方式對貴司不利,對甲方有利,甲方可以入成本。

大侯老師 

2024 03/24 22:12
因為企業所得稅前扣除成本,需要實際支付。

84784969 

2024 03/24 22:14
甲方不應該計成本呀,因為我公司開票給他們了

84784969 

2024 03/24 22:15
農民工工資應該計入我公司才對呀

大侯老師 

2024 03/24 22:21
同學你好,貴司按開票金額入賬,不能按工資金額再單獨入賬。

84784969 

2024 03/24 22:24
工資是作為項目成本入賬

84784969 

2024 03/24 22:24
甲方發完后給我們公司了

大侯老師 

2024 03/24 23:52
嗯,可以理解為工資包含了貴司開給甲方的發票里面。

大侯老師 

2024 03/25 00:09
主要是工資入賬需要實際本單位支付才能稅前扣除
