合并報表上賬面價值=300*2=600 計稅基礎(chǔ)=300*3=900 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=（900-600）*25%=75

個別報表確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，打錯字了

個別報表賬面價值和計稅基礎(chǔ)跟一般公司確認(rèn)遞延所得稅的方法是一樣的 合并報表由于合并的原因，賬面價值是調(diào)整后的，計稅基礎(chǔ)跟個別報表計稅基礎(chǔ)也是一致的

合并報表存貨，是按調(diào)整后的存貨價值確認(rèn)賬面價值，未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益需要扣除后確認(rèn)為賬面價值，但計稅基礎(chǔ)就是按不扣除未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益的價格確認(rèn)的

也就是說個別報表計稅基礎(chǔ)跟他的賣出價3.5萬元沒關(guān)系？可不可以直接記住個別報表計和合并報表計稅基礎(chǔ)是一致的？

個別報表不用考慮已經(jīng)銷售出去的