那職工福利費按稅收金額×14％填到實際發生額這欄對吧

同學你好，實際發生額這一欄，要填實際發生的數。如果超過了14%，按14%填，沒有超過的話，要按實際發生數。

那就實際發生額是帳載金額是278.76，那實際發生額我填278.76，還是284058*14％那？

284058*14％=39768.12，大于278.76元，實際發生額應該填278.76元。

老師我們給總公司支付的管理費開了發票，但是沒有簽合同，這個在企業所得稅中可以扣嗎？我們確實發生了管理費

我們只是沒有簽合同約定價格什么的

同學你好，實際支付給總公司的管理費，可以扣除。

但是沒有簽合同沒約定價格，只是總公司給開了發票，這種是可以扣的

同學你好，有實際付款和發票是可以扣的，當然為了顧及合理性，最好有一個收取的標準。

好的，謝謝

不客氣同學，祝你工作順利。