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預繳稅款，次月抵扣，分別分錄
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預繳稅款 直接拿完稅憑證回來在納稅申報表里直接填就行了 我截個報表的圖給妳看下
2024 03/22 16:00
84785009 
2024 03/22 16:01
我說的是做賬分錄
劉允文老師 
2024 03/22 16:03
直接根據預繳的完稅憑證 用那個當原始憑證 之前付的錢 直接沖減計提的應交稅費即可
84785009
2024 03/22 16:04
好的，老師
劉允文老師
2024 03/22 16:04
例如? 應交稅費是100? 預繳10? 這次電子稅局扣款90 那就是
借：應交稅費-未交增值稅100
貸：銀行存款90
? ? ? ?庫存現金/其他應付款-某員工墊付等? 10
84785009
2024 03/22 16:12
附加稅呢，是不用在抵扣了，
直接抵扣借：增值稅-未繳
貸：預繳增值稅
劉允文老師
2024 03/22 16:18
不用 因為已經抵掉的增值稅 不會產生附加了
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