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老師好，2022年預(yù)收別人的費用，當(dāng)時掛預(yù)收，現(xiàn)在確定不退回去了，直接確認(rèn)收入的話，怎么做分錄
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你好，你單位實際有給對方送貨或者提供服務(wù)嗎？?
2024 03/20 20:47
84784972 
2024 03/20 20:49
提供服務(wù)的
鄒老師 
2024 03/20 20:49
你好，那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：預(yù)收賬款，
貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
84784972
2024 03/20 20:49
辦成了不退，沒辦成退錢
鄒老師
2024 03/20 20:50
（是針對這個回復(fù)，還有什么疑問嗎）
84784972
2024 03/20 20:51
我們是小規(guī)模的
鄒老師
2024 03/20 20:52
你好，那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：預(yù)收賬款，
貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
（是針對這個回復(fù)，還有什么疑問嗎）
84784972
2024 03/20 20:53
我們是小規(guī)模的，沒有以前年度損益調(diào)整科目
鄒老師
2024 03/20 20:54
你好，小規(guī)模納稅人，是有? 以前年度損益調(diào)整? 科目的
如果是執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，才是沒有??以前年度損益調(diào)整? ?科目，就通過? 利潤分配—未分配利潤? 科目核算?
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