貨物入庫分錄 借：庫存商品等 貸：應付賬款-暫估 認證發票沖暫估 借：庫存商品等 負數 貸：應付賬款-暫估 負數 借：庫存商品 等 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：應付賬款

2023年的項目，已提供勞務和工程服務、材料也用了。對方缺票一直拖著沒開過來。工地的管理不是很到位，材料到了工地直接清點后使用。會計不駐工地，是看到發票才知道有材料。貨款也還沒有支付，所以導致當月沒有暫估入賬

如果對23年的結轉成本等的利潤影響不大，可以做到24年

估算了一下，利潤影響大約有400多萬的

那需要調整以前年度損益，影響還是挺大的

也影響到了23年匯算清繳，企業所得稅高

需要修改23年的企業所得稅申報表和財務報表，更正申報，增加成本費用會退企業所得稅的

23年還沒做匯算清繳的

需要先修改了報表，再做匯算，這個是更正差錯

把24年的材料發票入到12月的賬嗎，然后再重新出報表？

報表出具是可以這樣理解出具的 分錄是做到24年，用調整以前年度損益

在匯算清繳時，做調減成本嗎

更應是去年的成本少計了吧 匯算是根據新報的報表為基數，匯算沒有其他特殊原因是不再就這個事項增加或減少的

這個成本應該在23年體現的，但因為開票的時間在24年，所以導致23年成本減少了呀

把成本做到23年按照出具23年的報表，并在稅務更正申報，匯算的時候按照新的報表匯算

就是把24年的發票入到23年的賬，這樣子嗎

剛才還是你提交的問題，，我給答了。。。

相當于是把發票金額入到23年，重新做一個報表出來。按照這樣理解 分錄是用以前年度損益在 24年做。 進項稅只能確認在24年