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84785012| 提問時間：2024 03/19 22:22

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bamboo老師

金牌答疑老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

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您好借：應收賬款200000+26000+1300=227300 貸：主營業務收入200000 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額26000 貸：銀行存款1300 借：應收票據11300 貸：應收賬款 11300 借：銀行存款 5000 貸：應收賬款 5000 借：銀行存款 20000 貸：預收賬款 20000 借：原材料 1000 貸；銀行存款 1000 借：銀行存款70400 借：預收賬款 20000 貸：主營業務收入 80000 貸：應交稅i費-應交增值稅-銷項稅額 10400 借：信用減值損失 300000*0.05=15000 貸；壞賬準備 15000

2024 03/19 22:26

bamboo老師

2024 03/19 22:32

2019年應收賬款期末數4000+3390=7390 期末壞賬準備金額7390*0.005=36.95 需要補計提壞賬準備金額36.95+30-20=46.95 借：信用減值損失 46.95 貸：壞賬準備46.95 2020年應收賬款期末數7390-2000+2260=7650 期末壞賬準備金額7650*0.005=38.25 需要補計提壞賬準備金額38.25+30-36.95=31.3 借：信用減值損失 31.3 貸：壞賬準備 31.3 2021年應收賬款期末數7690-5000+6780=9470 期末壞賬準備金額9470*0.005=47.35 需要補計提壞賬準備金額47.35-38.25-25=-15.9 借：壞賬準備 15.9 貸：信用減值損失 15.9