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請問，有筆21年的銷售收入，當時沒有做賬，現在可以做到賬上嗎，當時是款已收，發票已開，就是當時沒做賬，要怎么做分錄，沖賬。
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你好同學，首先要看一下當時的納稅申報表，這筆收入是否已經申報，如果開發票了一般情況下應該是申報了，不過為了謹慎起見還是看一下，如果收款了看下收款方式，如果是銀行的話，肯定是掛了往來款的，不然銀行日記賬和對賬單不一致啊，沖賬的話如果是小企業會計準則，計入當期收入即可，如果是企業會計準則，計入以前年度損益調整后轉入利潤分配-未分配利潤
2024 03/18 17:00
84785041 
2024 03/18 17:02
我查賬了，當季度已經報稅了，就是沒沖賬，我司是小企業會計準則。
小同老師 
2024 03/18 17:03
那收款方式是什么，是現金收款嗎
84785041
2024 03/18 17:03
銀行存款，還掛預收賬款上了。
84785041
2024 03/18 17:04
做到當期不會影響我當期損益嗎。
小同老師
2024 03/18 17:07
小企業會計準則采用未來適用法，就是會影響當期損益的，如果你不想影響就需要去稅務局修改未入賬當期的財務報表和所得稅納稅申報表
84785041
2024 03/18 17:23
我當時稅都有申報，就是沒做賬。沒銷賬。
84785041
2024 03/18 17:24
計入以前年度損益調整后轉入利潤分配-未分配利潤是不是這樣做就可以了。
小同老師
2024 03/18 17:30
所得稅也進行了申報的話，可以像您說的處理
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