您好同學，如果這月月底，留抵的稅額大于銷項稅，不用做任何分錄。如果留抵稅額小于銷項需要做增值稅結轉。借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。然后借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅。