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老師好，小規模納稅人，小型微利企業，請問2023年度虧損了2萬元，2023年無票支出匯算調增5萬元，2023年已繳交了所得稅200元，請問2023年度企業所得稅匯算清繳要交多少的企業所得稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
那么需要交的所得稅=(50000-20000)*5%-200
2024 03/17 10:51
84784982 
2024 03/17 10:58
老師好，請問匯算清繳 虧損的2萬元需要填虧損表這張表嗎？如下圖
家權老師 
2024 03/17 10:59
那個是當年的虧損，需要填報的
84784982
2024 03/17 10:59
2023年度虧損的2萬元
家權老師
2024 03/17 11:02
那個是當年的虧損，不需要填報的。彌補虧損是彌補以前年度虧損
84784982
2024 03/17 11:08
哦老師那這張A1006彌補虧損表不需要管嗎，系統會自動計算虧損或者盈利嗎
家權老師
2024 03/17 11:15
是的，不需要管那個表的了，
84784982
2024 03/17 14:15
老師好，應納稅所得額=（50000-20000）*0.25=7500元 減免所得稅額A107040是=應納稅所稅額（50000-20000）*20%=6000元嗎 實際應納稅額=7500-600=1500元 本年應補交企業所得稅=1500-200=1300元嗎
家權老師
2024 03/17 14:41
是的，就是那樣子的
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