我是想看下你們的分錄怎么做這倆部分的賬，

同學你好，有收入的話，賬務處理都是要一致的，不受內部對賬的影響。 借：應收賬款或銀行存款 貸：營業收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。 借：主營業務成本 貸：庫存商品

沒對賬的確認收入了，這部分票都沒開哪來銷項

這個分錄能懂，但是你賬不平的，數字帶進去后

同學你好，當月沒開票，有沒有收款呢？有收款的話也是要按未開票收入報稅的。已發貨+已收款，增值稅納稅義務就產生了。 分錄肯定是平的。

沒有收款

同一個客戶

沒有開票，沒有收款，納稅義務可以認為沒有發生，可以先不做賬。 做賬的話就是我列的分錄，數字帶入后是平的。

單貨已經發出了

單貨已發出，可以做出庫掛往來。 借：應收賬款 貸：發出商品

做這筆分錄，可以保證賬實相符，不然庫房的賬和財務賬對不上也麻煩。

反正平常的賬各種各樣的老復雜了

嗯，是的，業務多了之后，肯定會相對復雜，要盡量理清楚賬務處理的規律，這樣對賬比較好對。