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老師，小企業會計準則多計提的以前年度的管理費用社保我用紅字更正法更正了，那這個管理費用我還要繼續處理嗎
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小企業準則是用未分配利潤科目
2024 03/14 10:41
玲老師 
2024 03/14 10:41
跨年度的用未分配利潤代替損益類科目管理費用。
84785025 
2024 03/14 10:49
如何做分錄
玲老師
2024 03/14 10:53
原來的科目發來我看一下。
84785025
2024 03/14 11:02
看到了嗎，老師
玲老師
2024 03/14 11:04
沒有看到啊，你是發圖片了嗎？
84785025
2024 03/14 11:05
發了，沒有嗎
玲老師
2024 03/14 11:09
借應付職工薪酬，貸未分配利潤。
玲老師
2024 03/14 11:09
這個就是你更正的分錄，也就相當于紅沖了。
84785025
2024 03/14 11:14
我寫了一筆紅字沖消，借管理費用社保紅字，貸應付職工薪酬紅字，可以嗎
玲老師
2024 03/14 11:17
跨年了，不用管理費用。是把管理費用換成未分配利潤。用管理費用科目不對。
84785025
2024 03/14 11:25
好的，借未分配利潤，貸應付職工薪酬
玲老師
2024 03/14 11:26
那你要是寫這個方向不變的，那你要金額用負數來體現這樣就對了。
84785025
2024 03/14 11:29
是的借未分配正數，應付職工薪酬負數，那這個是不是要補計提企業所得稅， 今年做匯算清繳
玲老師
2024 03/14 11:31
是的，要調整所得稅的因為你費用減少了利潤會增多要交所得稅。
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