退尾款，清帳的時候發現有批貨價格算錯了，但是22年和業務對賬是沒發現錯誤的，我現在收了這張票，也不能入庫，借成本，貸預付賬款可以嗎

這批商品要是銷售了，那就說明咱成本結算少了，把這個成本補結轉上就行了。借以前年度損益調整貸銀行存款。

為啥貸銀行存款啊，我們在對方賬戶有2.2萬余款未退回，現在退兩萬，那兩千開差價發票了，我收到退款是借銀行存款貸預付賬款。收到發票是，借成本，借進項稅，貸預付賬款吧？

我那個只是比方，因為我不清楚這個錢的情況，要是銀行付款是用銀行存款要原來有預付賬款，貸方就是用預付賬款。

要是專用發票可以抵扣，那你這個分數就對。

然后跨年了影響損益，要用以前年度損益調整。

因為咱們沒調整庫存商品是直接因為銷售的調整的主營業務成本。

好的，用以前年度損益調整科目，不用改報表了是吧，帳套和稅局利潤表的差不用處理是嗎

最好是把前期的申報更正處理為好。

我看了一下金額比較小，2000元不用調整也行，你就直接用當年的這個科目就行，不用以前年度損益調整，然后報表咱也不調了。