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問題已解決
老師您好，想問下公司最近被稅務通知有員工投訴個稅：從未在這家公司任職，稅務局要求刪除該員工工資的個稅申報，已經再稅務局更正個稅申報，現在需要調整做對應的賬務和財報匯算清繳更正，個稅從21年1月開始更正的，之前的憑證已經訂好了從21年訂到22年6月，現在請問我怎么處理比較合適
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你好，做調整分錄放在今年就可以，損益用以前年度科目
2024 03/12 10:03
84784985 
2024 03/12 10:06
是直接按照以前的分錄沖減減少的對于員工的工資總金額，然后更正21年，22年的財務報表年報和匯算清繳嗎
84784985
2024 03/12 10:07
老師您能幫忙發下分錄嗎，我有點轉不過來，還不太理解
暖暖老師 
2024 03/12 10:09
借應付職工薪酬
貸以前年度損益調整
借以前年度損益（所得稅費用）
貸應交稅費應交所得稅
繳納
借應交稅費應交所得稅
貸銀行存款
84784985
2024 03/12 10:17
這樣調整的話，當期的利潤表是不是不會體現，體現在資產負債表中未分配利潤中，那以前年度匯算清繳如何更正呢
暖暖老師
2024 03/12 10:18
你更正申報，納稅調增這部分費用或者成本
84784985
2024 03/12 10:23
老師，我還有一個疑問點，就是我把這個損益調整放在了22年，那對我更正21年部分個稅的財報和匯算是怎么樣的影響，是否要去同步更正21年的稅務申報
暖暖老師
2024 03/12 10:23
不影響，只影響資產負債表
84784985
2024 03/12 10:27
那我這次更正完后變化的報表是不是只有21年財務報表年報，22年財務報表年報和22年匯算清繳，23年財務報表年報與23年匯算清繳，這些需要到稅務大廳修改，老師您看我理解的對嗎
暖暖老師
2024 03/12 10:29
是的，你只需要修改資產負債表，因為年末這個數字變化了
84784985
2024 03/12 10:30
好的，謝謝老師
暖暖老師
2024 03/12 10:31
不客氣，祝你工作順利，加油
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