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我們企業前面三個月電費分別是80，90，70萬，第四個月過年停工，電費只有1萬，然后因為市場化交易退補，第四個月要退1.8萬，然后現在第四個月電費是-0.8萬，第四個月怎么做賬呢，還要暫估電費嗎？
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你好，第四個月退的1.8萬，是之前月份使用的嗎？如果是的話，你做1萬的電費，然后再做一個紅沖1.8萬的。
2024 03/12 08:45
84784969 
2024 03/12 08:47
對，以前月份使用的，已經計入產品的成本了，沖1.8萬，怎么辦呢？
郭老師 
2024 03/12 08:48
那再沖以前成本就是了。
84784969
2024 03/12 08:49
直接沖庫存嗎？
郭老師
2024 03/12 08:50
對的，是的，是這么做的。
84784969
2024 03/12 15:08
那上個月工資也多計提了1000元，生產工資已經結轉到庫存了，那是這個月工資少計提1千，還是1000直接沖庫存？
郭老師
2024 03/12 15:09
不可以的。第一種算法影響本月的利潤
84784969
2024 03/12 15:14
老師，可以寫一下分錄和金額給我嗎？不懂寫了。電費本月1萬，退1.8萬，工資上月多計提了1千，電費的科目是制造費用電費，工資的科目是生產成本工資，都已經結轉到庫存。
郭老師
2024 03/12 15:15
借管理費用工資
貸應付職工薪酬，工資本來是2000的話，這里填寫1000。
郭老師
2024 03/12 15:16
如果是沖上一個月的，借應付職工薪酬，貸制造費用，借制造費用貸生產成本，借生產成本貸庫存商品。金額都是1000。
84784969
2024 03/12 15:23
退的1.8萬是這樣做嗎？
借應付賬款1.8萬，貸生產成本-制造費用-電費1.8萬
借生產成本電費1.8萬，貸庫存商品1.8萬
郭老師
2024 03/12 15:24
是的，對的，是這么做的。
84784969
2024 03/12 15:26
如果是暫估少呢？怎么做
郭老師
2024 03/12 15:29
你好，上面的分錄做相反的。
84784969
2024 03/12 15:31
暫估少，就是補回來是嗎
郭老師
2024 03/12 15:32
是的對的是的對的是的對的是的對的是的對的
84784969
2024 03/12 16:07
老師，我現在做著分錄了，發現之前的電費是按不含稅的入賬，一般納稅人，現在退1.8萬肯定是含稅的，那我沖退的電費是不是也要按照不含稅的沖，要供電公司開一張紅字發票1.8萬才能平吧？
郭老師
2024 03/12 16:07
你好，對方不開附屬發票，你自己紅沖也可以的，自己進項轉出就是。
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