繳納企業所得稅時直接借：所得稅費用 貸：銀行存款 可以嗎 還是應該應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 結轉損益后再借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 然后再結轉企業所得稅，

必須通過應交稅費來借所得稅費用，貸應交稅費、企業所得稅，借應交稅費、企業所得稅，貸銀行存款。

2023年度賬已結，現在發現2023年2月主營業務成本未結轉，并且2024年2月的賬也已結，1.這種情況能在2024年3月調整2023年的這筆賬嗎，2.但是這樣的話在匯算清繳時納稅調整項目明細表里扣除類項目的其他里調整嗎還是？

對的，是的，納稅調減。

在哪個表里填寫這個調減項目及金額呢

納稅調整明細表扣除項目30欄稅收金額。

調賬時是借：以前年度損益? ?貸：庫存商品/產成品？因為當時她估計選錯科目，當時的賬是：借：主營業務成本? 1萬貸：生成成本/基本生成成本/工資、材料、電費及輔助生產成本，然后借：庫存商品/產成品? 貸：主營業務成本1萬

哦，我沒有看懂，他是沒有少結轉成本，是直接結轉了生產成本，應該是借生產成本貸庫存商品做這個是吧。

借：主營業務成本 1萬@貸：生成成本/基本生成成本/工資、材料、電費及輔助生產成本1萬，然后借：庫存商品/產成品 1萬 貸：主營業務成本1萬@，她這賬主營業務成本一借一貸沖平了，相當于借：庫存商品? 貸：生成成本/基本生成成本/工資、材料、電費及輔助生產成本1萬，我是這樣理解的

你好，你現在借生產成本，貸庫存商品匯算清繳不用調整。

她這賬這樣做的話就是庫存商品多了，主營業務成本沒了

你好，你按照我上面的來寫。