年度報(bào)表和匯繳還沒做，直接匯繳調(diào)整再24年調(diào)賬，做一下以前年度損益調(diào)整可以嗎，補(bǔ)一下所得稅費(fèi)用

能說詳細(xì)一些嗎老師。分錄怎么寫

如果那個(gè)發(fā)票是買的發(fā)票，沒有那個(gè)業(yè)務(wù)，才做調(diào)整損益的分錄。 如果只是發(fā)票是假的，但是業(yè)務(wù)是真的，不需要做賬處理的，只是匯算時(shí)做納稅調(diào)增

借：所得稅費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行 借：營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 貸：銀行

在24年當(dāng)月這樣寫分錄對(duì)嗎老師，匯繳做調(diào)增

沒有那項(xiàng)業(yè)務(wù)

借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 ? ? ? ?以前年度損益調(diào)整-成本費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? ? ? ?營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 貸：銀行 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 ? ? ? ?以前年度損益調(diào)整-成本費(fèi)用

謝謝老師

這樣24年做進(jìn)當(dāng)月，23匯繳還沒做，需要在23匯繳調(diào)增嗎

是虛假的業(yè)務(wù)，還要調(diào)整虛假做的成本. 借：應(yīng)付賬款 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

嗯謝謝老師，這樣做在24年當(dāng)月，匯繳23的時(shí)候還用調(diào)增嗎，現(xiàn)在23匯繳還沒做

直接修改23年的報(bào)表，按更正后的報(bào)表做匯算

那這些分錄是反結(jié)帳做在23.12里，還是24的當(dāng)月

你補(bǔ)稅是那個(gè)月發(fā)生的？

這個(gè)月老師，是不是就應(yīng)該做這個(gè)月賬里

是的，做賬在這個(gè)月，但是匯算要重述上年的報(bào)表，按更正后的報(bào)表申報(bào)

但賬做在今年，這個(gè)數(shù)據(jù)不都是在24年反應(yīng)了嗎，23年報(bào)表手動(dòng)調(diào)整數(shù)據(jù)嗎

是的，就是手動(dòng)修改23年的年度報(bào)表。

好的，謝謝老師

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。