我們沒有用這個，用的轉出未交增值稅科目

直接看應交增值稅這個科目的余額嗎

發給你正確分錄，你看一下多交的是在轉出多交增值稅里。

?你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

那我們沒有設置這個科目

沒有設置，那你就看一下未交增值稅的借方。但是這個不一定準確。 可以手動計算一下，用銷項稅額減去進項稅額的差額。是復數就是留底的。

用銷項稅額減去進項稅額的差額。是復數就是留底的。這個就是看應交增值稅的余額哦

看未交增值稅這個科目余額應交稅費是一級科目，它下面還有好多明細呢。

未交增值稅的貸方余額431.75

一月份留抵還有70多萬

應交增值稅在貸方是應交未交的。你還有留底可以把留底的抵扣之后剩下的再交。

未交增值稅的貸方是應交未交的。

有留抵的，這個是不是前面多計提了老師

這個不好說，因為你的科目都設置的不是正規的。

進項稅額大于銷項稅額，這是留抵的。

是啊，謝謝老師

不客氣，祝您工作學習愉快。