00:10:00
問題已解決
工業出口退稅企業，1月已經辦理了免抵退申報，本月收到了稅局退回的出口退稅款銀行回單，這筆業務應該怎么做賬務處理？請老師指導告知，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好！ 您好！ 收到稅局退回的出口退稅款銀行回單后，應將該筆退稅款記入“應收退稅款”賬戶，同時貸記“應交稅金-應交增值稅（出口退稅）”賬戶。這樣處理可以準確反映企業的退稅收入，并確保稅務處理的合規性。
2024 03/04 18:24
84784989 
2024 03/04 18:33
收到1月出口退稅款
借：銀行存款—農行
貸：其他應收款—出口退稅
分錄是這樣寫嗎？
這筆業務需要做計提嗎？
易 老師 
2024 03/04 18:34
同學您好，是的沒錯，這 是要的外貿企業出口退稅會計分錄
1.購進出口貨物時，取得增值稅專用發票：
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款/銀行存款
2.確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應收賬款等
貸：主營業務收入
3.結轉成本：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
4.根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：
借：主營業務成本（征退稅差額）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）
5.貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額：
借：應收出口退稅款（增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）
6.收到出口退稅款：
借：銀行存款
貸：應收出口退稅款（增值稅）
閱讀 245
描述你的問題，直接向老師提問
296
意見反饋
