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老師請問一下,營業外支出(稅收滯納金+逾期繳納社保滯納金)在匯算清繳的時候填寫在 一般企業成本支出明細表里面的 營業外支出 其他一欄,但是在匯算清繳的主表 是扣除了 營業外支出 不算繳納所得稅的基數 是這樣嗎?我記得營業外支出是調增的呀



社保滯納金可以稅前扣除。然后在納稅調整明細表里面,稅收滯納金需要納稅調增。
2024 02/29 16:38

84785024 

2024 02/29 16:44
哦 ?那就是納稅調增里面只填寫 ?稅收滯納金就可以了是嗎

郭老師 

2024 02/29 16:46
是的,對的,是這么做的。

84785024 

2024 02/29 17:05
老師請問 ?一般是先填寫匯算清繳所得稅,還是先填寫年報 財報啊

郭老師 

2024 02/29 17:07
好,先填寫財務報表。

84785024 

2024 02/29 17:11
老師 ? 財報年報的資產負債表利潤表的數據,是填寫2023年12月利潤表資產負債表的數據嗎

郭老師 

2024 02/29 17:14
是的,對的,是這么做的。
