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問題已解決

老師,請問一下機(jī)票款是43640元,收客人6個(gè)點(diǎn)的稅,客人需要開專票,請問公司可以開差額嗎?

84784976| 提問時(shí)間:2024 02/28 17:10
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好,不可以,差額只有以下 1 經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)(6%) 向委托方收取并代為支付的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi) 2 簽證代理服務(wù)(6%)向服務(wù)接受方收取并代為支付給外交部和外國駐華使(領(lǐng))館的簽證費(fèi)、認(rèn)證費(fèi) 3 代理進(jìn)口免征進(jìn)口增值稅的貨物(6%)向委托方收取并代為支付的貨款 4 航空運(yùn)輸服務(wù)(9%) 代收的機(jī)場建設(shè)費(fèi)和代售其他航空運(yùn)輸企業(yè)客票而代收轉(zhuǎn)付的價(jià)款 5 客運(yùn)場站服務(wù)(6%) 支付給承運(yùn)方運(yùn)費(fèi)后的余額為銷售額 6 航空運(yùn)輸銷售代理企業(yè)(6%)
2024 02/28 17:12
84784976
2024 02/28 17:17
那請問小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅是需要收取多少呢?
84784976
2024 02/28 17:18
那我們開出去的專票稅點(diǎn)是1個(gè)點(diǎn),加上企業(yè)所得稅的金額,作為公司會虧本嗎?
廖君老師
2024 02/28 17:20
?您好,所得稅收5%,增值稅1%,附加稅1%*12%,印花稅0.03%,把這個(gè)加起來,我們收6%是虧了
84784976
2024 02/28 17:21
老師公司就是屬于第四種,航空運(yùn)輸企業(yè)客票價(jià)款
84784976
2024 02/28 17:22
這樣就可以開差額了不?
廖君老師
2024 02/28 17:24
哦哦,可以的,能扣? ?代收的機(jī)場建設(shè)費(fèi)和代售其他航空運(yùn)輸企業(yè)客票而代收轉(zhuǎn)付的價(jià)款? 的差額計(jì)算銷售額, 一般計(jì)稅中按差額計(jì)算銷售額
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