老師，你好，如下是我1月份做的帳，而且已經申報了增值稅：1、銷售出去時做的帳是，借應收帳款-A公司，貸主營業務收入，借銀行存款，貸應收帳款-A公司 2、采購時做的帳是：借庫存商品，貸預付帳款-B公司，借預付帳款-B公司，貸銀行存款

要補上一個借主營業務成本 貸庫存商品。

老師，我不是很明白，這個結轉成本不是我月底才做么？我想問我上個月做的帳是免稅的，提前確認了主營業務收入，發票都沒有收到也沒有開出去的，2月份客戶才給我開了發票，然后我才開出去，關鍵的事供貨方開給我的發票不是免稅的，是含稅的普通發票，那我想問的是跟免稅的做帳是一樣的么？

你看你的成本核算方法，如果月末加權平均的話，你只能月末， 如果你是先進先出，或者是移動加權平均隨時可以做 對方給你開的是普通發票，你們也是加稅合計做成本。

老師，你好，是月末一次加權平均成本

月末再結轉就可以了

老師，那我之前那樣做不用更改任何分錄了，對么？

是啊 不需要修改 不修改

好的，謝謝郭老師

不用客氣，工作愉快。