老師好，我是23年11月支付的房租 23年11月-24年11月，現在是24年2月 我之前沒有做無票攤銷 這個現在應該怎么處理

借：管理費用-房租費? ?本年應攤銷 ? ?利潤分配-未分配利潤?上年應該攤銷 ? ?貸：預付賬款-房租

正常情況下 我是這么做的 支付 借：其他 貸 銀行 借 待攤 貸 其他 借 管理 貸 待攤，現在23年的11-12 我應該怎么做

預付房租 借：預付賬款-房租 貸：銀行存款 按月攤銷 借：管理費用-房租???? 貸：預付賬款-房租

23年的這2個月 不用通過未分配利潤處理嗎？

就是需要通過那個科目調整，想稅前扣除就得重新做上年的報表

借：未分配利潤 貸：管理費用 ？

直接就是我做的第1筆分錄

老師，有一點我不是很清楚，我就只做了支付的處理，沒做房租費用的處理，怎么還要做納稅調增

需要抵扣進項就要調整增值稅，按不含稅金額攤銷

不用抵扣，發票也不會開過來了，當時賬上做的無票攤銷，是不是只要納稅調增就行了，賬上不用在動了

是的，就是那樣做就行

那我23年11-12月只做了支付房租的處理，沒有做什么無票攤銷的處理，那23年匯繳應該不用處理了吧 直接把23年11 12月補攤銷到24年 是不是這個意思

可以的，反正都不稅前扣除

明白了，謝謝老師

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。