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老師，請問勞務派遣公司，一般納稅人，原本應交增值稅比如說是5000元，但是公司有聘用退伍軍人10人，一人可以抵扣750每月，這樣的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
1.當公司購進可抵扣的退伍軍人服務時：
借：勞務成本/職工薪酬等科目（根據實際情況選擇）
貸：應付賬款/銀行存款等科目
1.在計算應交增值稅時，將可抵扣的金額從銷售額中減去：
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024 02/27 09:03
84784982 
2024 02/27 09:22
老師，您寫得好復雜 ，現在想先問另外一個問題，就是正常計提增值稅時，我沒有這么復雜的，我簡化了，您看對不，確認收入和進項都是正常的分錄，計提增值稅是我是這樣做的，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 扣款時，借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行，這樣對不？
84784982
2024 02/27 09:23
計提增值稅會計分錄
月份終了，企業計算出當月應交未交的增值稅：
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
下期交納時
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款 這是網上的分錄，他也是這樣的簡化的
樸老師 
2024 02/27 09:24
不行的
分錄應該
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
84784982
2024 02/27 09:35
老師，那麻煩只計提抵扣軍人退伍的那個增值稅的分錄怎么寫？
樸老師
2024 02/27 09:36
?借:應交稅費-應交增值稅, 貸:營業外收入-稅收減免。
84784982
2024 02/27 09:38
借:應交稅費-應交增值稅, 貸:營業外收入-稅收減免。 借方的這個應交稅費-應交增值稅是進項還是銷項？
樸老師
2024 02/27 09:41
這個是未交增值稅哦
84784982
2024 02/27 09:43
好的，謝謝啦
樸老師
2024 02/27 09:47
滿意請給五星好評。謝謝
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