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2022年度把成本結轉多了，導至于所得稅的稅負率低，這塊要我們補所得稅，這塊在次年2024年做2023年匯算清繳時該如何調整呢？（是先把報表調整后更正申報后，再來做2023年度的匯算清繳嗎？
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成本結轉到了，需要調整4季度申報的所得稅報表和財務報表；
成本是從哪個科目結轉的？是存貨嗎？
先把報表調整后更正申報后，再來做2023年度的匯算清繳【是的】
2024 02/26 16:54
鐘存老師 
2024 02/26 17:12
假如成本是從存貨結轉的
借：庫存商品等
貸：以前年度損益調整-調整主營業務成本
借：以前年度損益調整-調整主營業務成本
貸：以前年度損益調整-調整本年利潤
借：以前年度損益調整-調整所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
借：以前年度損益調整-調整所得稅費用
貸：以前年度損益調整-調整本年利潤
借：以前年度損益調整-調整本年利潤
貸：盈余公積
利潤分配-未分配利潤
84785042 
2024 02/27 08:36
調整后2023年度的6月份和9月份有所得稅，這塊要補繳所得稅，補繳所得稅會產生滯納金，如果在匯算清繳再作調整可以嗎？
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