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問題已解決
老師，核定增收個體戶收到上個季度的增值稅及附加稅退稅，應該怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：銀行存款 貸：應交稅費
借：稅金及附加 負數 貸：應交稅費 負數
2024 02/20 21:52
84785018 
2024 02/20 21:59
銀行存款的金額是增值稅部分的還是增值稅及附加稅的
聶小芹老師 
2024 02/20 22:02
一起的，這部分全都會退的銀行存款賬戶里面去
84785018
2024 02/20 22:04
比如退的增值稅的金額是，3262.38
城市維護建設稅是114.18，教育附加是48.93，地方教育附加是32.62，個體經營所得是489.35，麻煩老師給個完整的分錄
聶小芹老師
2024 02/20 22:10
借：銀行存款
貸：應交稅費-應交增值稅
-應交城建稅
-應交教育費
-應交地方教育附加
-應交所得稅
84785018
2024 02/20 22:12
好的，老師。然后就是附加稅這部分負數相沖對嗎
聶小芹老師
2024 02/20 22:12
嗯嗯，是的，憑證是這樣做的
84785018
2024 02/20 22:17
好的，謝謝老師
聶小芹老師
2024 02/20 22:25
不用客氣，解決就好
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