我現在做的是內賬，我現在收到款直接做的是。借:銀行存款，貸:主營業務收入。發貨時做的是借:發出商品，貸:庫存商品。結轉成本直接做，借:主營業務成本，貸:發出商品。可以嗎。不做應收賬款了。

?也可以的，當時月就收到貨款的這種

是的，老師，因為當月回款不管開不開票只要回款我就做收入

那你的分錄就是沒有問題的

老師那我這個發出商品應該是錄入圖書的成本金額，對吧。不是發給客戶的銷售價格對吧。因為我結轉成本時就沖掉這個發出商品了。

是的，這里是發出圖書的成本價格

啊，那我都寫的是銷售價格了，哈哈，包括庫存商品也都是成本價格對吧

是的，都是成本價格才對的

那我應該直接做 發貨時 借：應收賬款（圖書銷售價格）貸：主營業務收入 ；回款時 借：銀行存款 貸：應收賬款 結轉成本時 借：主營業務成本 貸：庫存商品（圖書成本價）這樣也可以 不做發出商品這一步驟了。因為我們這個不規范 業務員每個月賣書明細都是到次月20多號才給到財務 15號前都結賬不了

業務員不給銷售圖書明細 我們財務做賬就沒辦法做發出商品這個分錄

那可以給了再做一下調整

那我自己從發貨系統里導出當月的發貨數據 自己填寫成本吧 這個工作量就很大了 系統里的圖書成本不是真的 都偏高

那我也沒有更好的辦法了

謝謝老師的指點

不客氣，祝你新年快樂