然后要是基數(shù)變更了，沒有計提的把計提的分錄也補上。

和正常交的是一樣和正常交的是一樣的，借應付職工薪酬。貸其他應付款。個人社保。銀行存款 借其他應付款貸銀行存款。 然后社保那個提前要計提單位部分的。