好的 謝謝老師

我一月份交的去年四季度企業所得稅沒計提，現在拿到銀行回單可以這樣做分錄嗎，借利潤分配 未分配利潤，貸應交稅費 應交所得稅

你如果可以反結賬，最好反結賬計提一下

可以反結賬的，那就是反結帳的時候計提了，匯算清繳在按照我反結帳后的報表申報就行是吧

是的就是這個意思的了

那計提的時候怎么做，交的時候怎么，還有退回一部分的時候怎么做啊

老師可以幫我把分錄寫一下嗎

你說保險還是稅金的分錄？

稅金的分錄

借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業所得稅 交的時候借:應交稅費-應交企業所得稅貸:銀行存款

這是計提的

這是交的時候做的

嗯呢，可以的呀同學

在要是匯算清繳退回了一些，是借銀行存款，貸所得稅費用嗎

過一下應交稅費-應交企業所得稅這個科目

那還是麻煩老師幫我寫一下

如果是企業會計準則，需要走以前年度損益調整科目

我們是小企業會計準則

那就不需要用到以前年度損益調整科目了

那退回了的分錄怎么做，老師可以幫忙做出來嗎

借:銀行存款貸:應交稅費-應交企業所得稅 借:所得稅費用（紅字）應交稅費-應交企業所得稅