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成本去年暫估并已結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年收到發(fā)票賬務如何處理？是先做一筆紅沖，在做對應的分錄，進項還可以留底嗎，麻煩寫下分錄好嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：庫存商品 負數(shù)
貸：應付賬款--應付暫估款 負數(shù)
借：庫存商品
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
進項發(fā)票可以留抵進行抵扣的。
2018 03/28 14:14
84785046 
2018 03/28 14:19
這樣就行是吧，現(xiàn)在用不到以前年度損益調(diào)整科目
張艷老師 
2018 03/28 14:24
不涉及損益科目，是用不到以前年度損益調(diào)整科目的。
84785046
2018 03/28 14:28
老師，要是匯算清繳前沒有收到發(fā)票分錄如何做
張艷老師
2018 03/28 14:31
那就要對已結(jié)轉(zhuǎn)的成本進行納稅調(diào)增了。
84785046
2018 03/28 14:32
嗯，這時的會計分錄怎么做呢
張艷老師
2018 03/28 14:35
所得稅匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的，不做分錄處理的。
84785046
2018 03/28 14:37
以后也收不到發(fā)票，暫估的應付賬款怎么沖掉呢
張艷老師
2018 03/28 14:40
那么就將應付賬款轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入科目核算了。
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