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以前年度的往來賬沒平,應付賬款借方有余額,給對方打款了,但是沒收到發票,這個發票現在也索取不到了,想平賬,應該怎么賬務處理?

84784960| 提問時間:2024 02/18 13:37
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
那就是說付款分錄就行了,借應付賬款貸銀行存款。 然后成本費用正常入賬,沒有發票的匯算清繳納稅調整就行。 以前年度成本費用就正常入賬,如果沒入現在補上用以前年度損益調整。
2024 02/18 13:39
84784960
2024 02/18 13:41
發票要不到了
玲老師
2024 02/18 13:43
正常入賬,計入成本費用匯算清繳納稅調整。
84784960
2024 02/18 13:47
老師沒明白,沒有發票拿什么正常入賬呢?現在賬上已經是借應付賬款,貸銀行存款了,我想把這筆應付賬款平了,不想有往來了,聯系不到對方了,發票也要不到,怎么平賬?
玲老師
2024 02/18 13:49
借以前年度損益調整貸應付賬款。 匯算清繳納稅調整就好了。
84784960
2024 02/18 13:51
還需要納稅調增嗎?因為當時也沒有發票,所以也沒稅前列支成本費用,還需要調增嗎?
玲老師
2024 02/18 13:53
正確處理你是需要更正原來的賬,然后申報也要更正,然后匯算清繳要納稅調整。
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