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老師，計提所得稅費用，是不是看3月底，6月底，9月底，12月底的本年累計中的利潤總額，*0.25
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同學你好，是的看這四個月底利潤總額，然后如果你是小型微利實際稅率按 5%.高新等稅率用15%
2024 02/18 13:05
84784988 
2024 02/18 13:18
老師，計提的時候，是按一個季度的盈利算嗎？
84784988
2024 02/18 13:19
如果上個季度虧損2萬，要怎么計算
王曉曉老師 
2024 02/18 13:20
第一季度是按季度算
王曉曉老師
2024 02/18 13:20
后邊按累計金額計算
84784988
2024 02/18 13:31
老師，可以舉個例子嗎
王曉曉老師
2024 02/18 13:34
比如第一季度利潤總額10萬，稅率25%.第一季度所得稅費用10*25%=2.5.第二季度利潤表本年累計利潤總額30萬，那全年需要計提數是30*25%=7.5.因為之前已經提了2.5，所以本期計提數是7.5-2.5=5
84784988
2024 02/18 13:39
計提第一季度所得稅費用，借：所得稅費用2.5萬，貸：應交稅費——應交所得稅2.5萬，第二季度的金額就是5萬，對嗎
王曉曉老師
2024 02/18 13:46
是的，理解的是正確的
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