老師，需要用到以前年度損益調整嗎

另外，老師，當時沒有計提的話，是不是影響到當年的損益，多交企業所得稅？

企業會計準則需要 小企業會計準則，不需要 影響的是2023年的企業所得稅匯算清繳納稅調減

老師，我們公司用的是新會計準則，那我是不是先借：以前年度損益調整，貸：應付職工薪酬，然后再借：未分配利潤 ，貸：以前年度損益調整，交納的時侯，借：應付職工薪酬 ，貸：銀行存款

對的是的，是這么做的

老師，請問我在2024年補提，跟反結賬做到2023年度計提，在企業所得稅匯算清繳時有什么影響 ，我在2024年補提是不是這個工資費用就不能在2023年度進行費用抵減了，也就是多交了企業所得稅

反結賬修改，你先報給稅務局的第四季度的申報表需要修改， 直接做到今年之前都不用修改

老師，如果做到今年， 是不是會影響到2023年度的所得稅匯算清繳

是的，對的，是這么做的。

老師，我主要不太明白的是，如果2024年補計提了2023年的工資，比如說我2023年的工資是500萬，發放了500萬，但是2024年又補計提了100萬，那2023年的所得稅匯算清繳表里應該抵減的工資是多少，然后填寫到所得稅匯算清繳的哪個表里

職工薪酬明細表里面的稅收金額填寫600 張載金額，填寫500，納稅調減100

明白了，老師，那如果我直接計入管理費用可以嗎，不計入以前年度損益調整

可以 但是你不要說23年的工資 你得寫24年的

收到，謝謝老師

不用客氣，工作愉快