00:10:00
問題已解決
老師您好，之前咨詢過您一個問題，是問發生退貨時要進行進項稅額轉出時應該怎樣做賬，您說做之前分錄的負數分錄就可以。我想問一下，做之前分錄的負數分錄的話，是應該貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額(即進項稅額的負數表示)，還是應該貸進項稅額轉出呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，用 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方 負數，或 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸方 正數，都是可以的，最重要的是我們在增值 稅申報附二表這里要申報進項稅額轉出
2024 02/09 14:56
84784980 
2024 02/09 15:06
在增值稅申報附二表要申報進項稅額轉出是要手動填的還是報表自動生成的？
廖君老師 
2024 02/09 15:13
您好，這個是手動填的，不會自動生成哦
84784980
2024 02/09 15:27
對方開了負數發票給我們之后不是已經把之前的進項稅額沖減了嗎，怎么還要填進項稅額轉出呢？
廖君老師
2024 02/09 15:31
您好，賬上是把之前進項沖減了，可我們申報時還要在附表二體現?的
84784980
2024 02/09 15:44
我的意思是對方開了負數發票后，申報表的進項稅額就自動減少了吧，既然申報表的進項稅額已經自動減少了，為何還要在進項稅額轉出那里還要再減少一次呢？這樣豈不是重復減少了，金額不就不對了嗎？
廖君老師
2024 02/09 15:45
您好，不是的，進項稅是不會自動減少的哦，
84784980
2024 02/09 16:06
我們是廣東的，廣東的電子稅務局是會根據開具的發票自動生成申報表的銷項稅額和進項稅額的，不用手動填寫的，在這種情況下，對方給我們開具了負數發票后，申報表里自動生成的進項稅額不會自動減少相應負數發票里的稅額的金額嗎？
廖君老師
2024 02/09 16:10
哦哦，我們的進項不也是要勾選的么，開的負數發票勾選后自動在附表二的進項稅里減少了，那我們就不用進項轉出了，不能自動扣減了，我們還進項轉出，這樣我們虧大了
84784980
2024 02/09 16:16
為什么說你們虧大了？老師我不太明白您的意思，可以說簡單清楚一點嗎
84784980
2024 02/09 16:17
進項稅自動減少的金額不是和進項稅額轉出的金額一樣嗎？為什么說你們還虧大了呢？
廖君老師
2024 02/09 16:17
您好，您說對方開紅票后，進項自動減少了，我現再手動進行進項轉出，不是扣了2次，我們不是虧了么
閱讀 1041
描述你的問題，直接向老師提問
423
意見反饋
