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你好，老師，公司11月份先支付100萬未收到發票，分錄如下：麻煩老師幫我看一下11月份分錄對不對和12月份的分錄在24年1月份時要怎么沖了負債，如何做分錄？ 1、借：庫存商品-暫估100，貸預付帳款-A公司100，借預付帳款-A公司100，貸銀行存款100，11月份底收到發票200萬，分錄：借庫存商品-A產品200，借庫存商品-暫估負數100，貸預付帳款-A公司100 2、12月份支付了100貨款就多開發票的那部分，12月份忘記沖掉了11月份預付A公司100萬，12月份做的分錄如下：借：庫存商品-暫估100，貸預付帳款-A公司100，借預付帳款-A公司100，貸銀行存款100
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您好！老師正在看題目
2024 02/07 11:11
丁小丁老師 
2024 02/07 11:15
您好！12月支付貨款就不用增加庫存商品了，你11月底收到發票，就確認了全部的200庫存商品了，12月只要做銀行存款支付的憑證就可以了，
借：預付賬款100
貸：銀行存款100
84784987 
2024 02/07 11:34
老師，是的，12月份我忘記了，做了確認庫存，現24年1月份了，我要怎么修改，如何做分錄？
丁小丁老師
2024 02/07 11:47
您好！紅字沖掉多確認的庫存就好了，也就是做相反分錄
84784987
2024 02/07 12:02
老師那100的負債呢，怎么做分錄在1月份，12月份我沒有沖掉？只是做了確認庫存的分錄
丁小丁老師
2024 02/07 13:36
您好！沒有預付賬款了呀，200都付了，預付賬款余額也平了哦
84784987
2024 02/07 14:05
老師，可是我的帳上還有負債，麻煩你看一下，我上面的分錄是不是哪里做錯了
84784987
2024 02/07 14:09
老師，這是我確認庫存時的分錄？
丁小丁老師
2024 02/07 14:10
您好！暫估的憑證也截個圖
84784987
2024 02/07 14:11
12月份只是確認了庫存減少了銀行存款，忘記沖負債了，現在1月份我要怎么做分錄？付款時做的分錄如下：借：庫存商品-暫估100，貸預付帳款-A公司100，借預付帳款-A公司100，貸銀行存款100，
84784987
2024 02/07 14:26
麻煩老師看一下
84784987
2024 02/07 14:27
對方還有一張，麻煩老師看一下
丁小丁老師
2024 02/07 14:38
您好!你實際最后的庫存是294萬？那就沒錯，那你們不就是還有100多萬沒支付嗎？
84784987
2024 02/07 15:18
你好，老師，款已經是全部給的了載圖我發不上來，我是每次付款了做分錄是都是入庫存商品暫估的，而且對方還欠我們票呢，到12月份為止，我沒有辦法可以把全部截圖發上來，11月份%2b12月份我們總共付款500多萬的，實際收到發票294，因十二月份付款時我沒有把100多萬的負債沖掉，都是走借庫存商品暫估，貸預付帳款，借預付帳款，貸銀行存款，所以我多做了庫存也沒有把100多萬負債沖掉，現在24年1月份我不知道 怎么做分錄？因為跨年了，帳上庫存多了，而且負債沒有沖掉
丁小丁老師
2024 02/07 15:21
您好！如果只是多確認了庫存和預付賬款，那就做相反分錄，把多的100多萬沖紅，這個不涉及損益
借：庫存商品 -100
貸：預付賬款-100
84784987
2024 02/07 15:41
老師，那我在24年1月份直接這個分錄？不涉及損益就不會影響23年企業所得稅對么？
借：庫存商品 -100
貸：預付賬款-100
84784987
2024 02/07 15:54
老師，另外我要附什么憑證在后面？
丁小丁老師
2024 02/07 15:56
您好！是的，不影響所得稅，更正憑證不需要附件，摘要里面寫明更正幾月幾號憑證即可
84784987
2024 02/07 17:21
好的，謝謝老師
丁小丁老師
2024 02/07 17:40
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