不能反結賬了，那我現在要做的會計分錄是什么呢？

同學你好！ 上年用的會計分錄是 什么，今年 就做相反的? 分錄??

例如：上年，借：管理費用1，貸：其他應付款1，今年，借：以前年度損益調賬（研發費用）1，貸：管理費用-1還是以前年度損益調整（管理費用）-1？

同學你好！ 1）正確的做法，假如1500元 借：以前年度損益調賬（研發費用）1500 貸：以前年度損益調整（管理費用）1500 2）因為，兩個都是 費用類科目，做成如下分錄，也不會錯 借：研發費用? 1500 貸：管理費用? ?1500 如果金額不大，? 就按照第2個做，就行的

因為是2個損益類科目跨年之間數據的轉換，所以只是用到以前年度損益調整這個科目，不用涉及到利潤分配-未分配利潤對吧？

同學你好，理解的完全正確 ?因為，對利潤沒有影響， 所以，不涉及 利潤分配? 這個會計科目

收到，謝謝老師指點

不客氣，同學，老師應該的，