好的 謝謝老師 假如這個款項是法人來報銷的 但是一直沒有走報銷 是怎么處理呢 （就是對公賬戶里面沒有錢、領導拿來了費用票、領導也沒有走報銷 ）

就做? 其他應付款-**個人，后期有資金了就報銷付款，公司沒有錢，正常的成本也是要核算的，費用在發生當期要計入當期成本

老師 這種情況就是針對1、沒有對公賬戶 2、或者對公賬戶里面沒有錢 都可以這么來記賬對嗎

是的，未付款，先收到發票的都可以這樣來處理

其他應付款的明細上 根據付款方 寫上法人、張三、李四等 對嗎

是的，財務軟件里正常都有項目核算，把公司員工名字添加，然后用選人員核算，

老師 1、維修汽車的勞務“維修費”記錄什么科目呢 2、初期的餐費可以作為管理費用--福利費嗎

1、維修汽車的勞務“維修費”可以計入? 管理費用-車輛費用 2、初期的餐費可以作為管理費用--福利費，可以計福利費

老師 個稅申報了工資數 銀行流水就得有這筆工資的支出對嗎

正常是這樣的，申報了后面肯定是發放的，有的情況也不一定，也有現金發放的

老師下才怎么才能再找到您

在出題前面加上? 言老師? 試試

好的 好的 謝謝您 老師 按照正常的情況來 就是 個稅申報信息、必須和社保系統中人數一致 對吧

有看實際工作中 1、個稅申報 但是企業沒有給員工上社保 也是從對公賬戶中走的工資發放 這樣對嗎

也有特殊情況的，有的退休的，有的已經在別的單位參保的，也可以正常申報個稅

那如果是在其他公司上著社保 這邊又申報一塊工資的話 假如兩個公司的工資數加起來超過5000了 那么就得繳納個稅對嗎 這個怎么處理呢

?1、個稅申報 但是企業沒有給員工上社保 也是從對公賬戶中走的工資發放? ? 對

那如果是在其他公司上著社保 這邊又申報一塊工資的話 假如兩個公司的工資數加起來超過5000了 那么就得繳納個稅，這個要員工自己每年3月開始自己個稅匯算清繳，超過就補稅，與公司沒啥關系

老師 差旅費的發生確認是按照區域來確定嗎 比如公司注冊地在北京、差旅費發生在外地（外地產生了餐飲費用、交通費等）

老師 比如公司注冊地在北京，領導汽車加油開的汽油票計入:管理費用-交通費 可以嗎

都可以，只要是因公司經營業務發生的費用，根據領導需要就分開核算登記費用明細表