老師，我們是進出口代理公司，沒有主營業務收入，只有結完匯把錢轉到老板賬戶，他付款，還都沒有發票，現在收款記在預收，付給老板款記在預付里面了，不知道怎么記賬合適呢？

老師，之前做的分錄是借：銀行存款 貸：預收賬款 轉給老板： 借：預付賬款 貸：銀行存款 現在收款我能改成，借：銀行存款 貸：預付賬款嗎？

你好，這是代收代付性質的了，收款時計入其他應付款，付款沖減其他應付款。

好的，就是前面兩個月都是記在預收和預付里面了，金額挺大的，怎么沖一下呢？

調一下賬目吧，注意一定要說明清楚。

老師，怎么調賬目，在哪里說明呢？

你好，自己寫一份說明，每一筆收的哪個客戶的款，付的哪一筆業務的款。同一筆業務的預收、預付做對沖?；蛘叨嫁D到其他應付款。

我們沒有客戶，就是直接轉給老板了，能把之前月份的做沖紅，然后再重新做一遍嗎？

同學你好，這樣也可以的。。