問題已解決
請問建筑工程公司工程成本料工費科目怎么設置,是在合同履約成本下面設明細科目嗎



你好,同學
在合同履約成本二級明細
2024 01/28 13:13

84785016 

2024 01/28 13:17
請問結轉是怎么做賬

冉老師 

2024 01/28 13:22
借主營業務成本
貸合同履約成本

84785016 

2024 01/28 13:25
請問合同結算又是怎么結轉的

冉老師 

2024 01/28 13:28
(一)、發生工程成本
借:工程施工- 人工費/材料費/機械費/其他直接費等
貸:原材料、應付職工薪酬等
(二)、施工企業向甲方工程結算
借:應收賬款/銀行存款等、
貸:工程結算
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
(三)、確認當期合同收入,結轉成本和毛利
借:工程結算
貸:工程施工- 人工費/材料費/機械費/其他直接費等
工程施工--合同毛利
借:主營業務成本? (所有發生工程成本)
工程施工--合同毛利
貸:主營業務收入

84785016 

2024 01/28 13:31
請問新準則是合同履約成本和合同結算,也沒有合同毛利,分錄應該是什么

冉老師 

2024 01/28 13:49
新準則在以前基礎上增加的合同履約成本

冉老師 

2024 01/28 13:49
以前的科目還是都有的,同學

84785016 

2024 01/28 14:30
現在不是用合同履約成本取代之前的工程施工嗎?然后合同結算取代之前的工程結算,取消合同毛利,所以就不知道現在分錄應該怎么做

冉老師 

2024 01/28 14:44
就是以前的科目,全部替換現在的
合同毛利還有的

84785016 

2024 01/28 14:52
你好,我沒看懂分錄,最后結轉主營業務收入是結轉哪里

冉老師 

2024 01/28 14:54
借應收賬款
貸合同結算
貸應交稅費應交增值稅
借合同結算
貸主營業務收入
