老師您說具體好嗎，真誠請教萬查了好幾天才找出來現在不會調整

少計提的664分錄怎么寫 然后現在系統少的85分錄怎么寫

少計提的664分錄，那您補計提，是賬與納稅申報表差異？

就是截止2023年我手頭只剩下一張進項沒有抵扣是1500多，應該腰跟系統待抵扣余額一致才對是不是。。但是我系統余額只有700多，我現在找到原因是我2020年期初建帳的時候有些進項漏了做進去。現在就是要把漏的六百多補進去

那就找到漏的發票，根據發票做補充記賬

做到2023年是嗎，那做完之后，我剛才碩還少了85，這個85要怎么處理

如果票沒有了怎么辦？因為三年前了

是的，可以做23年，用以前年度損益調整，少85還得繼續找差異發票

就是借待抵扣，貸應付，借應付，貸以前年度嗎

可是我真的找不到了85，好幾天了

這個是不可以的，這樣就影響損益了

先確認差異原因后再說

那要怎么寫啊老師你能不能簡單幫我列一下順序

你不是說用以前年度調整嗎，直接借待抵扣664，貸以前年度664嗎

差異原因664就是2020年的票漏做進去，這個有找到的進項系統導出來的，

是根據差異原因，如果是發票遺漏，那就補充記錄發票影響損益，不是進項稅影響損益

發票影響損益，分錄怎么寫，而且老師帶抵扣為什么會影響損益呢，

我只是拿到進項發票還沒有抵扣，計提放著，怎么會影響損益

您說的進項稅有差異，大概率是因為發票入賬不全，即損益沒有全部

664分錄可以直接借帶抵扣664，貸以前年度664嗎

最后一個問題老師85找不到怎么辦

您好，1需要根據差異確認調整分錄，除非以前把進項稅沒抵扣直接計入損益，2那就不確認了

搞不懂還是不會寫

是多抵扣還是少抵扣，差異是什么原因？把納稅申報表的數據與賬套數據逐月核對，確認差異

老師 我說了這么久你壓根沒懂

待抵扣你不知道嗎， 就是我們拿到進項發票的時候 這張票先不抵扣， 就借待抵扣， 等到實際認證的是 再借進項稅額 貸沖銷待抵扣。 現在我系統剩下沒有抵扣的進項發票余額是700多， 但是我實際手頭還有一張1500的稅額沒有抵扣， 那不是系統少了六百多， 這個六百多 是因為 建賬的時候 有些發票 進項稅額漏計提了 就是這么個事情

1待抵扣進項借方少計提了664元，如果是納稅多申報了，那就做進項稅轉出，否則就找到發票補充做賬