他不屬于廣告宣傳費(fèi)是吧？

你好，這是平臺(tái)使用費(fèi)的吧。

好的老師，我們是外貿(mào)型出口企業(yè)，出口兩個(gè)商品，需退稅款400元，現(xiàn)在我們公司想注銷(xiāo)，所以不想退稅了，稅局說(shuō)我們可以走免稅不退稅，把我退稅認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票轉(zhuǎn)為正常可抵扣狀態(tài)，然后進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我不知道怎么做分錄？

借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)用交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行 借庫(kù)存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

11月份取得進(jìn)項(xiàng)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅直接計(jì)入的是應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 400 ，12月份計(jì)算退稅款時(shí)：借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收退稅款400? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅。我2024年把退稅認(rèn)證取消，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出入成本，我應(yīng)該怎么充原來(lái)的分錄呀？

借應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅 貸其他應(yīng)收款 借庫(kù)存商品貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

老師，2024年1月份做賬的話我是不是應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整代替主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呀，還是說(shuō)只有400元，就不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了

都可以 不是重大影響可以做到今年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本