好的謝謝老師

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

清理殘值 借：固定資產清理10000 累計折舊 貸：固定資產 變賣開票 借：銀行存款4000 貸：固定資產清理 應交稅費-增值稅-銷項(已經抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規模今年是1% 結轉清理余額 借：營業外支出 貸：固定資產清理 或 借：固定資產清理 貸：營業外收入

老師問下這個分錄怎么沒有涉及出售固定資產的收入科目呢

收入體現在：固定資產清理

那利潤表里沒有這個科目呀

固定資產清理是資產負債表里的呀

最終是體現在營業外收入/支出科目

不對呀，那這4000的收入怎么提現呀

會計做賬，是按會計制度做，不需要體現那個，增值稅申報體現4000

我得提現4000的收入

做賬是按會計制度要求做，不是想怎么做就怎么做哈

固定資產清理是資產類科目，我賣殘品有收入不是得計入損益類科目嗎

按會計準則規定，是最終的處置的余額轉入營業外收/支，不是銷售殘品的收入直接做營業外收入

那我最后怎么申報收入呢，難道只有增值稅沒有所得稅么

所得稅是體現在營業外收支，稅局也懂這個的呀