敷衍回答

應(yīng)納稅所得額=會計(jì)利潤+-稅會差異調(diào)整，應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額*企業(yè)所得稅稅率

遞資和遞負(fù)怎么加減

遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債=暫時性差異*預(yù)期轉(zhuǎn)回企業(yè)所得稅稅率

亂七八糟啊

舉個例子，比如計(jì)提壞賬，企業(yè)所得稅納稅調(diào)增，同時確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（按預(yù)期企業(yè)所得稅稅率不變），最后所得稅費(fèi)用金額=會計(jì)利潤*企業(yè)所得稅稅率，

帶數(shù)據(jù)吧，不懂

會計(jì)利潤100，壞賬20，企業(yè)所得稅=（100+20）*25%=30，遞延所得稅資產(chǎn)=20*25%=5，所得稅費(fèi)用=30-5=25

胡老師說，所得稅等于會計(jì)利潤加永久性差異乘以稅率，我不明白）

不對吧，暈

是所得稅費(fèi)用金額不考慮暫時性差異，上個案例。所得稅費(fèi)用25=會計(jì)利潤100*25%