小規模公司開的專票和普票分別怎么入賬呢？企業所得稅按哪個為依據計算呢

你好是開出去是嗎？ 這分路是一樣的，借，應收賬款貸，主業務收入，應交稅費，應交增值稅。

那小規模不是有免增值稅的嗎

你好，在實際減免的時候，再做營業外收入，減免稅額。

那做營業外收入是在當月做還是在下月做？

你好你在季度申報完就可以轉了。

我在今年12月入賬沒有轉，可以在今年1月轉嗎

你好，可以的，可以這樣操作。