那我2023年你的進項票我可以在2024年抵扣么，如果可以抵扣的話是，這不就影響了我2024年的成本了么，那么2024年的會算清繳是不是這一部分抵扣的成本會調增

您好，1.2023年你的進項票我可以在2024年抵扣，可以的，增值稅根本不影響利潤的，不用調整 2.我們暫估時只估成本，不會估進項稅

老師是這樣的我現在2023年的有兩張票沒有勾選，我2024年進行抵扣的話，我這張的扣的成本票就得近我2024年的成本了啊，我知道這小事不影響利潤。

就是我現在沒有勾的這張票沒有進2023年的成本里呀，我2024年才夠呀所以我做的2024年的成本里了呀。

您好，勾選只是進項稅，我們這個成本一定要記在23年的， 先做到 借：應交稅費-待認證進項稅額，需要勾選的月份? 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）? 貸：應交稅費-待認證進項稅額?? 進項抵扣不影響成本呀，這是應交稅費——應交增值稅科目，只在負債表里，不在利潤表

老師你沒有明白我的意思。

現在是這樣的2023年我沒有入這兩張票因為我沒有勾選，我在2024年才想到有這張未勾選的票，而這兩張未勾選的票我已經做到了2024年，所以這不就是跨年的發票了么

就是現在這兩張未勾選選的票我沒有進到2023年的成本因為我忘了一個兩張票的存在。

您好，看明白了，這個發票在24年是不能稅前扣除的，這是23年的發票

或者說是到2024年才發現有以前未勾選的發票，沒有勾的發票也沒有做到相應的年度里。

所以這個2024年做會算清繳的時候是不是相應的要調整這一部分的成本。

按照常理來說。當然也可以不調

您好，這個情況是要更正23年申報表的，您看下面的政策哈 根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號）第九條企業應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用;不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。 另根據《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)六、關于以前年度發生應扣未扣支出的稅務處理問題 根據《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規定，對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。 企業由于上述原因多繳的企業所得稅稅款，可以在追補確認年度企業所得稅應納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。 虧損企業追補確認以前年度未在企業所得稅前扣除的支出，或盈利企業經過追補確認后出現虧損的，應首先調整該項支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補虧損的原則計算以后年度多繳的企業所得稅款，并按前款規定處理。 綜上，應遵循權責發生制原則，如屬于上述文件規定情形，準予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。