一般納稅人進項稅發票，是這樣子嗎

是的，抵扣了

老師，是的，補交了增值稅

以前年度的，計提附加稅用什么科目，小企業會計準則

把那個憑證紅沖了，涉及損益的通過以前年度損益調整，涉及沖減的進項稅額通過進項稅額轉出科目。

計提 借 利潤分配未分配利潤 貸應交稅費—城建

以前年度，發票接受虛開 已經抵扣了 11月 繳納了增值稅 附加稅 附加稅計提科目用什么

是的。影響所得稅的，一并調整

11月進項稅額轉出 補繳納了增值稅

附加稅計提 就用 借 利潤分配 未分配利潤 貸 應交稅費城建稅對嗎 不通過稅金及附加科目

因為是往年的，這樣會減少以前年度的所得額，如果我們放棄，可以不用調整往年所得稅申報表。

20年的所得稅已經調整了

好的，那就正常作賬吧

借 利潤分配未分配利潤？

是的，往年的損益通過利潤分配未分配利潤