問題已解決
老師,您好,請問已經結轉的成本,對方開沖紅發票并做了退款,應該做什么會計分錄呢



同學您好,借:應付賬款 貸:主營業務成本
2024 01/13 11:12

84785010 

2024 01/13 11:32
當時,我司收到發票并付款的時候是做了借:勞務成本,貸:銀行存款,后面銷售就做了結轉成本做借:主營業務成本,貸:勞務成本,那么現在項目結算了,同事才說沒有用到對方就做了沖紅處理并退款了,那么我現在收到發票做借:應付賬款,貸:主營業務成本嗎?

謝謝老師 

2024 01/13 11:45
退款了那就是借:銀行存款 貸:主營業務成本

84785010 

2024 01/13 11:49
那中間不用掛著勞務成本科目嗎?就是這樣退款借:銀行存款,貸:勞務成本,借:勞務成本,貸:主營業務成本

謝謝老師 

2024 01/13 11:54
可以過一下這個科目,其實意義不大

84785010 

2024 01/13 11:59
如果不做這一步,勞務成本原先掛的就和主營業務成本的金額是不一樣的

謝謝老師 

2024 01/13 12:01
嗯,那就補充一下這一步,做到勾稽正確

84785010 

2024 01/13 12:07
對了,對方收錢和退款都是同一個公司名稱,但是開票又是另外一個名稱的,簽合同是時候兩個名稱都寫上的,這種情況是可以的嗎?

謝謝老師 

2024 01/13 12:48
沒關系,只要能有正常邏輯說得通就行

84785010 

2024 01/13 12:54
對方說是子公司

謝謝老師 

2024 01/13 13:07
可以企查查查一下,如果確認是的話,就沒問題

84785010 

2024 01/13 14:27
好的,對了剛才沖紅成本,申報企業稅的時候是正常報稅就可以了,還是要做什么納稅調整嗎?

謝謝老師 

2024 01/13 14:31
您好,企業所得稅申報時正常申報即可

84785010 

2024 01/13 14:36
好的,謝謝

謝謝老師 

2024 01/13 14:40
?不客氣,希望可以幫助到您,希望可以好評哦
